Projet de loi de finances 2018 : les mesures phares

Le « PLF » 2018 s'annonce favorable pour la fiscalité de l'épargne, en attendant l'adoption du texte définitif fin décembre 2017.

Trois mesures en particulier nous semblent importantes pour votre patrimoine :

• La création d'un impôt sur la fortune immobilière (IFI) en remplacement de l'ISF
• L’instauration d'un prélèvement forfaitaire unique de 30% sur les revenus du capital
• La réforme de la fiscalité de l'assurance-vie

Avy Amiel, gérant privé, et Maître Patrice Bonduelle, associé notaire du cabinet Michelez Notaires, vous aident à en comprendre les principaux enjeux.

Ce que vous devez retenir !

L'impôt sur la fortune immobilière (IFI) remplace l'ISF

► Les grands principes

• Suppression de l’ISF et création de l’IFI
• Sont concernés : patrimoines nets taxables supérieurs à 1,3 M€ (y.c. la « pierre papier »)
• Exonération des actifs financiers
• Exonération de l’immobilier professionnel et de la résidence principale à hauteur de 30%

► Notre conseil

• Evaluer dès maintenant votre IFI
• Envisager les dons pour réduire votre IFI avant le 31/12/17
• Définir avec votre conseiller la part allouée à la « pierre papier »

Création d’une « flat tax » de 30% sur les revenus du capital

► Les grands principes

• Prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% sur les revenus du capital
• Possibilité d’opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu

► Notre conseil

• Se réintéresser au compte-titres
• Continuer à bénéficier de la fiscalité attractive du PEA et du PEA-PME
• Evaluer avec votre conseiller le choix PFU / déclaration à l’impôt sur le revenu

Les enjeux pour l'assurance vie

► Les grands principes

• Versements à partir du 27/09/17 : pour les contrats supérieurs à 150 000€ / 300 000€ pour un couple, PFU de 30% sur les produits des retraits
• En-dessous de ces seuils, application de l’ancien régime fiscal
• Versements antérieurs au 27/09/17 : régime actuel inchangé

► Notre conseil

• Rester investi en assurance vie pour continuer à bénéficier des avantages successoraux
• Evaluer avec votre conseiller la part d’épargne à consacrer à l’assurance vie
• Lors d’un nouveau versement, évaluer avec votre conseiller l’option nouveau ou ancien contrat

Si vous ne deviez retenir qu'une chose

► De nombreuses possibilités s’offrent à vous dans la perspective du projet de loi de finances 2018, et votre situation est unique.

► N’hésitez pas à nous solliciter : votre gérant privé se tient à votre disposition pour faire les meilleurs choix.